漳浦县审计局2003年工作总结暨2004年工作重点 

漳浦县审计局2003年工作总结

暨2004年工作重点

浦审〔2003〕26号

 

       2003年，县审计局在县委、县政府的直接领导和上级审计部门的指导下，坚持以党的十六大精神和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻全国、省、市审计工作会议精神，紧紧围绕我县经济建设中心和社会发展大局，全面落实 “依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，突出审计重点，加大审计力度，严格审计执法，通过全体审计人员的共同努力，较好地完成预定的审计工作任务。全年共完成审计项目（调查）50个，其中预算执行审计 11 个，行政事业单位审计25个，国外贷款援款项目3个，专项资金2个，企业6个，固定资产1个，专项调查 2 个，完成项目中党政领导交办事项 5个。审计查出违规行为金额925 万元，处理应上缴财政242万元，应自行纠正金额1024万元，向司法机关移送案件1件，向纪检监察机关移送案件2件，建议主管部门及税务部门处理 5 件，提交审计报告、信息76 篇，被批示采用32篇。为维护财经秩序，促进经济发展和廉政建设等方面发挥了积极作用。呈现五个特点：

一是本级预算执行情况和乡镇财政审计扎实有效。坚持把预算执行审计作为审计工作的主线切实抓好，着力在审计的广度、深度、力度上下功夫。在审计过程中，始终坚持以财政收支活动的真实性、合规性、效益性为审计的主要目标，又结合财政运行状况对行政事业单位经费预算安排、支出情况及收费、收款票据管理使用情况做为审计的重点，既做到全面深入，又突出重点。在预算执行审计中，共查处违纪金额375万元，应上缴财政金额159万元，应归还原渠道资金144万元。同时揭示了财政收支存在的问题以及预算管理中的薄弱环节，为人大更好地监督预算执行和县政府加强预算管理提供了依据，有力地促进了有关部门规范预算管理行为，提高预算管理水平，达到了县人大常委会、县政府和被审计单位“三满意”。

乡镇财政、财务收支审计工作平稳推进。今年来实施对绥安、杜浔、佛潭、赤湖、旧镇、石榴等乡镇财政财务收支审计，揭露当前乡镇财政管理及财务核算中存在的“零户统管”制度不落实，资产监管不严，会计基础工作薄弱，内部管理制度不完善，以及收入不入账、截留县级收入、挤占专款、坐支等违规违纪问题。核实了乡镇财政收支状况，分析了存在问题的原因，并提出了改进建议。

     二是行政企事业单位财务收支审计稳步推进。充分发挥行政事业审计和企业审计的行业审计的职能作用,通过对行政部门、事业单位、国有企业的财务收支和土地开发资金、世行亚行贷款、住房公积金等项目实施审计监督、专项审计调查，特别是针对当前教育收费及经费紧缺的问题，开展专项审计，根据审计中发现的突出问题和重点事项，向县主要领导报告情况、分析原因、提出建议。通过审计，为加强单位财务管理、改进企业盘活资产、确保专项资金安全等方面取得了显著的成绩。

     三是固定资产投资审计再上新台阶。今年来，克服了业务人员缺乏的困难，对国土局等重点建设项目的竣工决算进行审计，特别是对县国土大厦及全县土地系统办公楼基建竣工决算审计，查处土地局及整个系统超规模5300平方米，核减工程造价65万元，取得较好的成效。

     四是经济责任审计迈出新步伐。根据县委组织部的委托，分别开展5个事业单位领导干部和2个国有企业领导人员的任期经济责任审计工作。为推进今后我县的经济责任审计工作，在开展乡镇财政财务收支中积极探索任中经济责任审计，制定了《漳浦县乡镇党政领导干部2002至2004年任期经济责任审计工作方案》，从审计内容与重点、审计程序、审计评价等七个方面进行统一要求，注重以年度财务收支审计为基础，将任期经济责任审计的必审内容融入乡镇年度财政财务收支审计中，从年度财务收支审计中建立经济责任审计台帐，为今后实施乡镇党政领导任期经济责任审计储存审计资料，克服乡镇任期届满时经济责任审计工作任务重、时间紧、审计质量难于保证、审计风险大等问题。

     五是违纪问题的查处力度进一步加大。对重大违纪问题，做到了处理坚决、依法办事。今年来，向检察机关移送案件1起，涉案金额3万多元，已立案侦查；向纪检监察机关移送案源2起，有关责任人已受到党纪政纪处分；向主管部门建议处理事项2件，向税务部门移送涉税事项3件。通过对违法违纪问题的移送处理，取得较好的社会影响，有效地维护审计权威。这些成绩的取得，主要是突出抓了五项工作。

     一、围绕年度计划，认真履行职责。围绕我县经济工作中心，精心制定审计计划，继续坚持“全面审计，突出重点”的方针，切实做到全面审计、不留死角，深入审计、不走过场，重点审计、注重质量，及时审计、提高时效，严格执行审计法规和审计作业准则，认真履行审计职责，做好每个项目计划的组织实施。工作中，做到优先完成法定、署、省、市定项目，同时，做到量力而行，科学合理实施自定项目，并在一定程度上保留一定的时间和人力确保完成党政领导交办的审计事项，全面推进各项审计工作。

     二、坚持开拓创新，严格审计执法。一是进一步完善审理办法，建立审计业务会议制度。推行“分组实施、集中审理、会议决定”的审计业务审理办法。二是改变审计小组组成办法。打破传统的股室界线，对重大项目的审计，实行跨股联合审计，集中力量，重点突破，在增强审计干部整体作战意识的同时，让全体审计干部得到不同行业、不同项目的审计实践和业务技能锻炼。三是严格审计执法。对审计查出的违法违规行为，依法给予处理处罚，同时，加大回访工作力度，跟踪检查审计决定和审计意见的执行落实情况，做好后续审计工作。

     三、坚持规范管理，提高审计质量。始终把审计质量作为审计工作的核心来抓，要求审计干部做到“一个重点、两个到位、三个必查”，“一个重点”即以真实性审计为重点，突出对会计信息的打假治乱。“二个到位”即审计的范围要到位，审计的内容要到位，确保审计的广度和深度。“三个必查”即货币资金必查、固定资产必查、收据发票必查。这些措施在审计实践中，收到了较好的效果。为保证审计质量、深化审计内容，紧紧抓住三方面的问题：一是抓制度建设。在探索和实践的基础上，完善了《漳浦县审计局审计执法责任制度》、《漳浦县审计局审计执法过错责任追究制度》、《漳浦县审计局审计业务质量管理考核办法》、《漳浦县审计局关于加强内部管理若干规定》等制度，进一步规范审计行为，提高审计质量。二是抓住重点，力争审深审透。要求审计人员不仅审计会计帐表，而且要到现场实地检查，对审计中的关键环节、重点内容，都要求“深审一步”，决不能浅尝辄止。尤其是对审计发现的一些问题，按照“是什么、为什么、怎么样、怎么办”的要求，查清来龙去脉，查清审透问题。三是抓住倾向性、苗头性的问题不放。对审计出的带有倾向性、苗头性问题，要求查深查透，全面解剖，认真堵塞漏洞，铲除可能产生重大违纪问题的土壤。采取抓住典型，解剖麻雀的办法，进行成因分析，从政策性、制度上、体制上、管理上提出解决问题的办法，为党政领导宏观决策服务。这些措施有力地促进审计工作的规范化，从而不断推动审计各项工作向纵深发展。

     四、坚持严格要求，狠抓廉政建设。廉洁勤政是审计部门工作人员的基本要求，为达到防微杜渐的目标，结合上级的有关规定，主要做了：一是推行审计公示制度。总结几年来实施审计公示制度的经验，进一步在审计工作中全面推行审计公示制度，鼓励和欢迎干部群众向审计组反映被审计单位执行财经纪律方面情况的同时，对审计人员依法审计、廉洁从审、秉公执法情况进行及时有效全方位的监督。二是强化监督。建立内部监督与外部监督相结合的监督机制。主动把工作置于社会监督之下，把审计程序和审计纪律等党风廉政建设制度规定对外公开，建立监督台，设立监督电话，聘请特约审计员，廉政监督员，拓宽对审计机关和审计人员监督的途径和形式。同时，经常在会上学习审计纪律和有关审计职业道德建设的要求，以及强调廉洁从审的重要性，几乎逢会必讲，做到警钟长鸣。组织干部职工到检察院犯罪预防中心开展警示教育。对发现的个别干部苗头性问题，局领导能及时掌握、谈话，促其纠正。随着监督力度的加大，进一步增强了机关工作人员廉洁从审的自觉性，提高勤政为民的质量和水平。三是抓落实，确保制度的执行。对党风廉政建设责任制进行了任务分解，明确责任，层层落实责任，并将其纳入年度考核。坚持做好审计纪律征询和反馈制度，加强对被审计单位的回访工作，对部份被审计单位领导及财务人员进行访谈，听取被审计单位对审计工作的意见和建议，同时就审计人员遵守廉政纪律情况，审计业务水平、工作作风等情况进行征询，促进审计机关转变工作作风，提高服务水平。

     五、加强自身建设，提高干部素质。一是抓好“三个代表”重要思想的学习教育活动和党的十六大精神的学习贯彻，提高干部队伍的政治素养，增强党员干部执政为民和开拓创新意识。二是加强党支部建设。根据党委的要求及时抓好局支部的换届选举工作，配齐配强了党支部，进一步健全党的组织生活，落实各项党建工作制度，完善健全党内各项制度。加强和改进“三会一课”，每季召开一次党支部大会，每月召开一次支委会，每年召开一次领导干部民主生活会，增强党支部的凝聚力。进一步加强机关党的作风建设，提高党员队伍、审计干部队伍的战斗力。三是完成局机关机构改革工作。根据县委办印发的《漳浦县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定》，按照团结、协作、高效的要求，通过对干部的考核、民主测评与推荐，实行人员的优化组合，顺利完成机构改革，为推进各项审计工作的顺利开展提供了组织保障。四是组织干部职工参加审计业务知识培训，鼓励和支持干部职工通过自学、党校函授学习等途径提高自身理论知识水平和业务技能，增强做好审计工作的本领。

2003年审计工作虽然取得较好的成绩，但与新形势和上级的要求还存在一定差距和问题：一是制定的政治理论学习和业务学习计划，由于审计任务繁重，造成学习计划未能得到很好地落实。二是审计质量发展不平衡，有的未能切实做到审深审透。三是在打破股室职能界限的情况下，业务要求和管理还不很规范。四是审计决定、审计意见得不到很好地跟踪落实，特别是审计意见执行未能得到充分重视。五是作风建设、廉政建设还有待于进一步加强。这些问题必须在今后工作中加以认真解决。2004年是我县新一届政府开局之年，也是完成今后五年奋斗目标的关键之年，在这开局关键之年做好审计工作对推进我县全面建设小康社会具有重要积极作用。因此，2004年我县审计工作要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，按照十六大的要求，强化对权力的制约和监督，认真履行宪法和法律赋予的职责。继续贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点”，全面贯彻落实审计署、省厅制定的“五年工作规划”和县党代会、人大会精神，紧紧围绕“质量、效率、依法、廉政”的目标，加强审计业务管理，全面提高审计工作水平，实现审计工作法制化、规范化、科学化。以新的思路谋求审计发展，新的突破促进审计改革，新的举措推动审计工作，为我县的经济发展和社会进步做贡献。突出以下四方面工作：

     一、以计划为重点，强化项目管理。

      按照“全面审计、突出重点”的要求，2004年要进一步改进审计计划管理，整合审计资源，突出审计重点，在认真完成署定、省定的各项审计任务以及县委、县政府交办事项的同时，在自定项目的制订上坚持以规范财政预算执行和财政收支行为为重点，全面加大财政审计工作力度，重点对财政预算管理和管理财政资金较多的单位进行审计。对乡镇财政财务收支实行一次审计多年，三年全部审计一遍的办法。以审查收支两条线贯彻落实情况为重点，实施对县直行政事业单位特别是有收费权的行政事业单位的财务收支审计，杜绝“三乱”行为。以促进专项资金专款专用为重点，加强对农、林、水等涉及“三农”的专项财政资金以及教育、卫生、科技、社会保障资金等专项资金的审计工作。进一步加强对建设项目的审计监督力度，转变事后监督为事前、事中、事后全方位监督，促进基建领域规范程序、完善管理。有选取择地对领导关心、群众关注的热点、难点和焦点问题开展审计或调查。加强对多年来未涉及的审计对象的审计监督，不留审计盲区、死角。

坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，稳步推进经济责任审计。要切实加快经济责任审计有关制度的制定与完善，规范经济责任审计委托程序、审计内容、重点以及评价体系，以任中审计为主，增强计划性，完善经济责任审计工作。特别是要完善联席会议制度，做到将经济责任审计计划纳入审计年度工作计划。加强各成员单位的协调配合，充分发挥各联席会议成员单位在经济责任审计中的作用，有效推进经济责任审计工作在管理、考核领导干部中的作用。
      二、以质量为核心，规范审计行为。

      根据审计质量控制的需要，进一步加强对审计业务知识的学习，以及有关法律法规的学习，特别是深化审计署《审计准则》的学习和在审计实践工作中应用，进一步推动审计准则的贯彻执行。贯彻落实审计署、省厅制定的“五年工作规划”，结合本局工作实际，有针对性地建立健全审计质量控制体系，加强审计业务制度建设。从审计方案、审计底稿抓起，着力抓好审计执法、审计事项审理制度、审计业务质量管理等制度建设，明确各主要环节的工作目标和质量要求，实行审计项目全过程质量控制。严格审计质量考核，进一步落实审计质量责任制，实行审计责任追究制度，防范审计风险。要严格审计执法，狠抓审计决定的落实。加强对审计决定、审计意见及建议的落实、整改情况的检查，确保做出的意见、建议落到实处，维护财经法规的严肃性。坚持执行审计情况征询制度、审计公示制度、回访制度，规范审计人员的行政行为。

      三、以创新为动力，提升审计水平。

      要从审计的内容和审计方式上改进、创新，提升审计效果。审计内容上坚持财政财务收支的真实合法审计与效益审计并重，加强以揭露管理不善、决策失误造成的严重损失浪费和国有资产流失为重点的效益审计，促进提高财政资金管理水平和使用效益，维护国有资产安全。在审计方式上坚持审计与专项审计调查并重，逐步提高专项审计调查的比重，重点调查国家财政、经济法规执行中存在的问题和重大决策的落实情况，促进加强宏观管理。要加强宏观分析，提高审计报告质量。要树立宏观意识、创新意识，注重研究，不仅能揭露问题，还能提出解决问题的方法，要把研究分析贯穿于审计工作全过程，加强对审计查出问题的综合分析，实事求是地进行评价，通过查摆问题的危害和原因，从宏观上提出解决问题的对策和建议，既治标又治本，提升审计成果的层次和水平。

      四、以教育为根本，提高队伍素质。

      深入学习贯彻党的十六大和十六届三中全会精神以及“三个代表”重要思想，在党员干部队伍中树立起大局观念、服务观念、创新观念，让立党为公、执政为民的意识，在实践中得以发扬光大。积极开展审计职业道德教育，培养优良的工作作风。学习《福建省审计厅关于省市县三级审计机关党风廉政工作分级负责制的意见》，落实党风廉政建设“三级”负责制，狠抓执行“八不准”审计纪律，提高党员干部拒腐防变的能力。优化干部队伍素质结构，强化审计职业教育，针对不同岗位和知识结构的人员，实施分层次培训，着力培养复合型人才，使审计干部队伍中熟悉审计业务，同时又了解和掌握工程技术、计算机、法律、经济管理等知识，全面提高审计干部队伍素质。要加大先进审计技术方法的推广应用，提高审计信息化水平，促进工作效率的提高。努力建设一支政治素质强、业务技能高，坚持依法行政、廉洁奉公、严格执法的审计队伍。

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                         漳浦县审计局                                                       

                                                       2003年12月31日